Или как планируется госбюджет.
На правах диссертации.
Подготовительная стадия бюджетирования - сбор аналитической информации по статьям семейного бюджета, в разрезе доходов и расходов, разница между которыми составляет прибыль к дополнительному распределению.
В данной статье финансовому анализу, на стадии сбора информации, подвергаються, в основном, статьи доходов. Статьи расходов представлены в виде классификации.
Предполагается, что понимание формирования семейного бюджета на одного человека предпочтительней, как учебное пособие по бюджетированию финансов семьи, так как такой бюджет имеет меньше цифр и легче усваивается, не обременяя изобилием экономической информации.
В статье предлагается принцып формирования статей доходов и расходов для использования этой информации в планировании финансов семьи методом бюджетирования.
В классификации финансовых потоков по вертикали существует их иерархия по уровню от госбюджета до бюджета физического лица.
Всем видам ОФП, (общий финансовый поток, состоит из ДФП и КФП), характерны одни и те же показатели и принцыпы формирования статей доходов, (ДФП), и расходов, (КФП). И нет никакой тайны откуда государство может взять деньги или иные финансовые возможности и куда оно их девает.Впрочем это же касается физических лиц.
Для понимания этого необходимо внимательно отнестись к своему собственному бюджету и провести инвентаризацию имущества с его оценкой, а так же статей доходов и расходов. Это необходимо сделать, чтобы запланировать собственную финансовую жизнь и понимать на что можно расчитывать и когда, а так же определить насколько человек богатый, к какой социально-имущественной прослойке он относится.и какими коммуникативными способностями, в связи с этим, он обладает. И, безусловно, для понимания своих финансовых перспектив, в т.ч. и повседневных.
Этот анализ поможет финансовому планированию своей жизни и гарантирует финансовое обеспечение всех интересов в течение планируемого периода жизни. Для этого необходимо иметь исходные данные, представляющие собой статьи доходов и расходов, а так же условия их функционирования.
Такое планирование, содержащее в себе финансовое моделирование, допустим в части образования, обеспечивает самодостаточность, финансовую независимость и спокойное, прогнозируемое и всегда обеспеченное, в планируемом размере доходов, а значит и расходов, существование.
Итак, берем для примера финансового планирования, молодую женщину 25 лет, в разводе и без детей, которая решила запланировать свою финансовую жизнь, исходя из условия, что с момента планирования - от сейчас и до самой смерти, (весьма приблизительно предполагается не ранее 75 лет), она будет проживать одна - без семьи и любовников. Она предполагает, что наличие мужчины в ее жизни не должно ухудшать ее финансовое положение. И только наличие детей вызовет потребность в пересмотре финансового плана на всю жизнь.
Молодая женщина, в возрасте 25 лет, уже определилась с профессией и получила образование. Она предоставила доказательства зрелости тем, что уже обозначила свой профессиональный уровень и возможности профессионального роста.
Итак, у женщины есть высшее экономическое образование, профессия главного бухгалтера с зарплатой, в настоящий момент, 60 000 рублей в месяц и желания: защитить дисертацию в возрасте 35 лет, преподавать в ВУЗе с 45 лет и писать статьи в социальные издания с возраста 40 лет. При планировании основной заработной платы, дополнительных зарплат и карьерных перемещений следует руководствоваться не только собственным желанием, но и правилами делового оборота и логикой развития специалиста.
У женщины есть хобби, требующее внимания и финансовых затрат - демонстрация своих литературных способностей и издание книг в количестве 2 штук.
У женщины есть двухкомнатная квартира в ее собственности, которая ее полностью устраивает, но есть потребность в покупке дачного участка и его обустройстве. Женщина, при этом, не планирует покупать автомобиль. До 35 лет, совпадающих с выходом ее отца на пенсию, женщина планирует получать от него финансовую поддержку на образование в размере 5 000 рублей в месяц.
Женщина обосновано предполагает, что ее профессиональный опыт и расходы работодателя на дополнительное образование позволят ей повысить уровень притязаний по заработной плате до 70 000 рублей с возраста 35 лет и до 80 000 рублей с возраста 45 лет и до 55 лет. В 55 лет женщина предполагает оформить пенсионное обеспечение в размере 11200 с местной доплатой до суммы 17 500 рублей. Как ветеран труда, женщина планирует пользоваться социальными льготами в размере 20 000 рублей в год на покупку ценных вещей. Она предполагает, что ее здоровье не будет требовать медицинского обслуживания и сответственно социальных компенсаций по этому пункту.
Женщина предполагает, что появление мужчины без детей в ее жизни не только не ухудшит ее финансовое положение, но и, частично, дополнит статью доходов "Подарки". Расходы на питание дополняться еще одной суммой, которая будет внесена мужчиной в общий семейный бюджет. Предполагается совместное проживание на двух, отдельно оплачиваемых, территориях - в квартире женщины и в собственной квартире мужчины.
Финансовый бюджет состоит из двух частей - доходы и расходы.
Необходимо сформулировать и оценить в денежном выражении статьи доходов, в данном случае физического лица, состав и стоимость некоторых расходов по их статьям. Следует понимать, что жизнь человека короткая, (исходя из ее практики), и резко индивидуальна.
Поэтому сложно делать независимые, индивидуальные планы на длительную перспективу - длиной более 10 лет. Чем меньше срок планирования, тем конкретнее и реальнее показатели бюджета и балансовый итог.
Но, тем не менее, всегда есть возможность составить финансовый план собственной жизни и придерживаться его пунктов, следуя по финансовому плану отрезка жизни и/или хронологической единицы времени - месяц, год и т.д.
Итак, составные части бюджета, в части доходов, выглядят следующим, нижеуказанным, образом.
Классификация доходов.
1. Заработная плата (основная).
2. Зарплата по совместительству.
3. Гонорар.
4. Денежные и вещевые подарки.
5. Благотворительные поступления.
6. Кредиты и займы.
7. Пенсия.
8. Доплата к пенсии за счет местного бюджета.
9. Социальные доплаты к пенсии.
10. Доходы от продажи вещей, услуг.
12. % по вкладам в банках.
Доходы за период с 25 до 75 лет.
Расчет доходов приблизительный, без учета отпускных, больничных и переработок, тоесть с учетом возможной предсказуемости и статичности внешних и личностных показателей.
Планируемый срок разделен на десятилетия с возможностями формирования более краткосрочных бюджетов.
Период жизни с 25 до 35 лет.
Доходы.
1. Заработная плата - 60 000 рублей в месяц. В год - 720 000 рублей. За 10 лет заработная плата составляет сумму - 7 200 000 рублей.
2. Обещанная финансовая поддержка отца в размере 5 000 рублей в месяц, или 60 000 в год, за 10 лет составит 600 000 рублей.
3. Дополнительная заработная плата зп исполнение функций редактора - 20 000 рублей в месяц в течение обещанного периода трудоустройства - 5 лет. В год дополнительная заработная плата составит - 240 000 рублей, а за 5 лет - 1 200 000 рублей.
4. Женщина предполагает пользование услугами комиссионного магазина для продажи поношенных и использованных вещей с доходом в среднем 1 000 рублей в месяц, что за год составит сумму - 12 000 рублей, а за 10 лет - 120 000 рублей.
Итого доходов за промежуток времени с 25 до 35 лет составит сумму в размере - 9 120 000 рублей.
Период жизни с 35 до 45 лет.
Последующее десятилетие принесет женщине облегчение. Она не будет заниматься дополнительной работой в качестве редактора, но будет периодически работать, с возраста 40 лет, журналистом и получать за публикацию ее статей в СМИ не менее 8000 рублей в месяц. Работе журналистом она будет посвящать свободные часы отдыха.
При этом, женщина не рассчитывает на денежные подарки; а если они и будут, то потратит их на ювелирные украшения. Женщина все так же предполагает пользование услугами комиссионных магазинов и рыночной торговли для продажи своих поношенных вещей.
В расчете не принимают участие доходы от денежного вклада в банке - % по вкладу, которые могут иметь существенное значение, в т.ч. и в пенсионный период жизни.
Итого доходов за период с 35 до 45 лет.
1. Заработная плата - 70 000 рублей в месяц, за 1 год - 840 000 рублей, за 10 лет - 8 400 000 рублей.
2. Доходы от публикаций статей в СМИ составят - 8 000 рублей в месяц, за 1 год - 96 000 рублей, за 10 лет - 960 000 рублей.
3. Доходы от продажи вещей в комиссионных магазинах - 800 рублей в месяц. Итого - 9 600 рублей за год или 96 000 рублей за 10 лет.
Итого: за 10 лет, за период с 35 до 45 лет, предполагаются доходы в размере - 9 456 000 рублей.
Период жизни с 45 до 55 лет.
Доходы.
1. Заработная плата 80 000 рублей в месяц, 960 000 рублей за год, за 10 лет - 9 600 000 рублей.
2. Доходы от преподавательской деятельности - 12 000 рублей в месяц, за 1 год - 144 000 рублей в год, за 10 лет - 1 440 000 рублей.
3. Доходы от издания статей - 4 000 рублей в месяц, 48 000 рублей за 1 год, за 10 лет - 480 000 рублей.
4. Доходы от продажи собственных вещей в комиссионных магазинах и на рынках - 1 000 рублей в месяц; или 12 000 рублей в год, а за 10 лет - 120 000 рублей.
Итого доходов за период с 45 до 55 лет - 11 640 000 рублей.
Период жизни с 55 до 75 лет.
В 55 лет женщина прекращает трудовую деятельность по основному месту работы и оформляет пенсию в размере 11200 рублей в месяц. Женщина предполагает трудоустройство - преподавание в ВУЗе, по специальности, до 75 лет.
Доходы.
1. Пенсия с местной доплатой - 17 500 рублей в месяц, тоесть 210 000 рублей за 1 год, 2 100 000 рублей за 10 лет или 4 200 000 рублей за 20 лет.
2. Доходы от издания статей в СМИ приносят женщине 4 000 рублей в месяц, тоесть 48 000 рублей за 1 год, 480 000 рублей за 10 лет или 960 000 рублей за 20 лет.
3. Доходы от преподавания по специальности составят сумму 24 000 рублей в месяц, тоесть 288 000 рублей в год, 2 880 000 рублей или 5 760 000 рублей за 20 лет.
4. Доходы от продажи вещей в комиссионных магазинах и на рынках - не менее 800 рублей в месяц, что составляет сумму 9 600 рублей за 1 год, 96 000 рублей за 10 лет или 192 000 рублей за 20 лет.
5. Доходы от социальной службы в форме компенсации за приобретение дорогостоящих вещей хозяйственного назначения 20 000 рублей в год, тоесть 200 000 рублей за 10 лет или 400 000 рублей за 20 лет.
Итого доходов за период с 55 до 75 лет - 11 520 000 за 20 лет или 5 960 000 рублей за 10 лет.
За всю свою планируемую жизнь - 50 лет, женщина предполагает заработать и получить не менее 41 736 000 рублей или в среднем за 1 месяц 69 560 рублей, тоесть за год -
834 720 рублей, а за 10 лет - 8 347 200 рублей.
Расходы женщины в данном расчете будут рассматриваться в общем классификационном виде с более детальной расшифровкой общих, для всех, расходов при оговоренных исходных данных.
Классификация денежных расходов физических лиц.
1. Ремонт жилья, движимого и недвижимого имущества.
2. Покупка мебели.
3. Покупка дачного участка и постройка дачного домика.
4. Покупка обуви и одежды.
5. Выплата кредитов, займов и % по ним.
6. Оплата путишествий и отдыха.
7. Подоходный и прочие налоги.
8. Покупка книг, СМИ, дисков и прочее для ПК.
9. Покупка средств и материалов для хобби.
10. Транспортные расходы - сторонний и общественный транспорт.
11. Расходы на подарки.
12. Расходы на организацию праздников.
13. Покупка галантерейных товаров и аксессуаров.
14. Покупка ювелирных изделий и украшений.
15. Покупка предметов быта - посуда, постельное белье, мыло, стиральный порошок и прочее.
16.Покупка предметов роскоши - предметов, являющихся не обязательным атрибутом быта или не организующим самореализацию в хобби.
17.Оплата жилья и прочих арендуемых помещений.
18. Оплата услуг коммунальных служб.
19. Оплата услуг связи и аппаратов связи.
20. Выплата взяток.
21. Женская косметика.
22. Алкоголь, сигареты и приспособления для их употребления.
Для составления финансового плана физического лица, ему необходимо, кроме анализа статей формирующих доход, рассмотреть содержание и запланировать стоимость статей расходов и их периодичность.
Имея такой хронологический финансовый план по периодам: месяц, год, десятилетие, вся жизнь, можно управлять своими финансами и своими интересами, а так же понимать - за счет каких статей расходов можно обеспечить денежными средствами перерасход по другим статьям расходов. Финансовый план является лабильным формированием расходов по статьям. Физическое лицо имеет возможность быстро отреагировать изменениями в финансовом плане на изменение своего финансового состояния и скорректировать стоимость и количество статей расходов.
Следует учитывать, в составе общих для всех расходов, особенности формирования стоимости квартирной платы и услуг ЖКХ. Стоимость квартирной платы не предусматривает инфляции, свойственной рублю в сочетании с политикой отношений с долларом и составляет сумму 4 200 рублей в месяц в статическом отображении в течение периода времени возраста женщины с 25 др 75 лет, тоесть 50 400 рублей в год.
Женщина в 25 лет отказалась от телефона МГТС и пользуется мобильной связью стоимостью 500 рублей в месяц, тоесть 6 000 рублей в год.
Мосэнерго предлагает счета в размере 800 рублей в месяц, что составит 9 600 рублей в год.
Расходы женщины на питание стабильны, хоть и варьируются в соответствии со вкусом и составляют максимум 10 000 рублей в месяц, тоесть 120 000 рублей в год.
Хозяйственные расходы представляют собой незначительную часть расходов.и включают в себя денежные расходы на химические бытовые препараты в размере 500 рублей в месяц, тоесть - 6 000 рублей в год.
Отдельно необходимо вести учет долгов и кредитов в соответствии с договорной моделью, учитывая их в финансовом плане двумя строками в один хронологический период: сумма возникшего, по условиям кредитного договора, долга и сумма погашенной части кредита вместе с %. Справочно следует представлять сумму оставшейся задолженности по кредиту, по которой не возник долг к уплате.
Кредит всегда является планируемым событием; и он должен находить свое отображение в доходах и расходах в финансовом плане, каковым является семейный бюджет.
Планируя возврат кредита следует учитыаать, что задолженность по кредиту не является долгом к уплате до тех пор пока не наступит срок уплаты следующего кредитного транша. Вовремя не оплаченная сумма кредита и/или % по кредиту является долгом, которому свойственны все условия, предусмотренные ГК с уточнением их списка в кредитном договоре.
Расчет бюджета длиною в жизнь актуален для решений имиджевого плана и для целей самоутверждения и предртвращения кризисных ситуаций.
В целях планирования личных финансов с учетом всех возможных, по личной классификации, расходов, актуален финансовый план на 1 и более год.
Для целей экономии денежных средств за счет их аккумулирования на личном счете актуален месячный план с временно сокращенными расходами, - скорректированный бюджет на короткий промежуток вреиени для накопительских целей.
2о2ог.